第六章 证券营业部的金鹰管理与内部控制

　　基本内容：本章的主要内容包括证券营业部的场所、经纪业务的内部控制和管理，证券营业部的技术管理，证券营业部的人力资源管理，证券营业部的财务管理，证券营业部的安全管理，证券营业部的内部控制。
　　学习要求：熟悉营业部（服务部）设立、变更与终止的条件和报批程序；熟悉营业部（服务部）的业务范围，变更事项的报批要求；熟悉经纪业务内部控制和经纪业务操作规程的主要内容。熟悉信息系统内部控制、信息系统技术操作规程的主要内容和要求、常见故障及应急处理方法。熟悉营业部人力资源管理内部控制的主要内容和要求。熟悉营业部财务会计系统内部控制和财务评价的主要内容，了解收入构成及利润分配的核算与管理；熟悉营业场所安全管理的主要内容和要求。

　　•  第一节 证券营业部的场所与经纪业务管理
　　重点内容：申请设立营业部和服务部的证券公司应具备的条件，业务范围，变更程序。经纪业务内部控制的主要内容和措作规程，客户管理与服务，也无差错的处理以及故障的应急方案。
　　考点分析：营业部是证券公司经营经纪业务的主要场所，要掌握营业部的申请，业务范围，变更及终止的条件和程序。营业服务部是为投资者提供证券交易服务的营业网点。营业部经纪业务内部控制的重点是防范挪用客户交易结算资金、非法融资以及结算风险等，主要是落实措作规程的执行。客户管理包括客户的开发、客户资料管理、客户需求调查等。了解也无差错及应急处理方案。

　　•  第二节 证券营业部的技术管理
　　重点内容：信息系统设备的管理，信息系统内部控制与操作规程，信息系统的应急方案。
　　考点分析：目前的证券公司已全部建立了电子化业务处理系统，信息系统是证券营业部的关键设备，主要有硬件和软件管理。熟悉《证券公司营业部信息系统技术管理规范（试行）》的具体规定，主要是为了保证交易的安全性和保持正常的交易进行。

　　•  第三节 证券营业部的人力资源管理
　　重点内容：人力资源管理的主要内容，岗位设置和岗位责任制，从业人员资格管理，人事管理和绩效考核。
　　考点分析：人力资源管理是营业部经营战略的一个重要组成部分，主要的目标是提高员工的工作积极性，最大地发挥工作潜能，形成团队精神，控制员工的道德风险和经营业务的操作风险。从业人员资格管理是以准入的机制来保证从业人员的专业技术和个人道德水平。建立有效的激励机制和人事政策，提高人力资源管理得水平。

　　•  第四节 证券营业部的财务管理
　　重点内容：财务管理内部控制的主要内容，证券营业部财务管理的基本要求和主要内容，资金管理，固定资产管理、长期待摊费用管理，成本费用管理，收入及利润分配管理，财务报告及财务评价。
　　考点分析：财务管理的是保证营业部经营和财务活动依法有序的进行，规范会计核算，发挥会计的核算、监督作用，保证投资者和所有者的资金、证券和财产的完整与安全。掌握财务管理的主要内容。

　　•  第五节 证券营业部的安全管理
　　重点内容：业务经营的安全管理，营业场所的安全管理，突发事件的预防与处置方案。
　　考点分析：业务经营安全管理主要是指经纪业务操作是否依法合规，资金往来是否正常，有无超范围或越权经营，会计核算是否合规。营业场所的安全管理主要内容有：营业场所的安全保卫要求、重要凭证、印签的保管制度、票券运送的安全保卫制度、安全保卫的值班制度。处理突发事件要遵循谁主管谁负责、快速反应、疏导化解、重点保护、依法办事的原则。

　　•  第六节 证券营业部的内部控制机制
　　重点内容：证券营业内部控制的概念，营业部内部控制的目标和原则，营业部内部控制的基本要求。
　　考点分析：证券营业部的内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。掌握营业部内部控制的目标，营业部建立和完善内部控制机制的原则，营业部制定内部制度的原则，掌握营业部内部控制的基本要求。 

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